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　　“一帶一路”戰(zhàn)略推動了中國經(jīng)濟全球化的深入發(fā)展，借助“一帶一路”戰(zhàn)略的發(fā)展機遇，本文分析了融資租賃在中國出口產(chǎn)品中發(fā)揮的重要資金支持作用。從國際產(chǎn)能合作的角度，分析了融資租賃工具對于中國生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品促銷、加速資金回流、擴大產(chǎn)品銷售渠道以及實現(xiàn)租賃物風險共同管理的意義，指出存在的問題并提出了對策建議。

　　

　　一、中國產(chǎn)品出口“一帶一路”國家的現(xiàn)狀

　　

　　2014年，我國對“一帶一路”沿線的64個國家的出口額總計6370億美元，同比增長12%。占我國2014年出口貿(mào)易總額的27%，增速超過我國總出口貿(mào)易增速(6.1%) 。2010年以來，我國對“一帶一路”沿線64個國家貿(mào)易出口大幅增長，2012年之后增幅減緩，但增速也均維持在10%以上，遠高于我國總體出口貿(mào)易增長速度。

　　

　　圖1：我國對“一帶一路”沿線64個國家貿(mào)易出口額及增速

　　

　　我國對“一帶一路”沿線國家的出口貿(mào)易主要集中在東南亞以及中亞地區(qū)。2012～2014年，我國主要的出口產(chǎn)品主要集中在機器及機電設(shè)備上，出口額基本保持穩(wěn)步增長，2014年上述產(chǎn)品出口額分別比2013年增長31.17%和72.26%。2014年，我國出口額大于100億美元的17個國家占我國對“一帶一路”沿線64個國家總出口額83.11%。

　　

　　二、主要中資金融機構(gòu)在“一帶一路”沿線國家開展融資租賃業(yè)務(wù)情況

　　

　　2013年末，李克強總理到工銀租賃調(diào)研，向工銀租賃以及整個租賃行業(yè)提出了“揚帆出海”支持中國企業(yè)“走出去”的要求。從此，中國融資租賃行業(yè)拉開了以跨境融資租賃業(yè)務(wù)支持中國企業(yè)和中國產(chǎn)品“走出去”的序幕。

　　

　　目前已有包括工銀租賃、交銀租賃、招銀租賃等在內(nèi)的多家銀行背景融資租賃機構(gòu)開展跨境融資租賃業(yè)務(wù)。這些機構(gòu)開展業(yè)務(wù)的目標國家也集中在“一帶一路”沿線。2014年8月，工銀租賃與華能瀾滄江簽署合作協(xié)議，由工銀租賃以直接租賃方式為華能瀾滄江在柬埔寨投資建設(shè)的桑河二級水電站提供5億美元資金。該項目70%以上設(shè)備由中國供應(yīng)，生產(chǎn)廠商包括東方電氣、上海電氣等國內(nèi)主流電力設(shè)備廠商，工程施工也由中資公司承攬。此外，工銀租賃還在新能源發(fā)電、新能源公交車、重卡、工程機械、軌道機車等多個行業(yè)領(lǐng)域為終端客戶提供出口融資租賃服務(wù)。

　　

　　鑒于目前設(shè)備買方大部分還在通過傳統(tǒng)買方信貸、賣方信貸等方式獲得融資，且一旦其貸款需求在商業(yè)銀行嚴格的授信體系之下沒有獲得審批，則其采購設(shè)備的需求也將被遏制。因此，盡管目前設(shè)備融資采用融資租賃方式的比重還不高，但未來隨著中資融資租賃機構(gòu)介入境外項目的機會逐步增加、產(chǎn)品模式的不斷成熟完善，融資租賃發(fā)揮作用的空間還將很大。

　　

　　三、融資租賃在促進中國產(chǎn)品出口方面發(fā)揮的作用

　　

　　首先是促進商品銷售以及提供資本支持。融資連接了消費與交換兩環(huán)節(jié)，加速生產(chǎn)企業(yè)資金回流，加快資本貨物流通與消費的速度，進而促進社會再生產(chǎn)速度的提高。融資租賃在推動金融與實體經(jīng)濟融合發(fā)展，更好地發(fā)揮金融對實體經(jīng)濟的服務(wù)、支持功能方面，已經(jīng)成為國家制定產(chǎn)業(yè)政策、圍繞區(qū)間目標進行宏觀調(diào)控的一項重要手段。

　　

　　其次，融資租賃是解決中小企業(yè)融資難題，擴大產(chǎn)品銷售渠道的重要工具。相比銀行信貸等其他傳統(tǒng)的融資方式，融資租賃在支持產(chǎn)業(yè)升級，尤其是幫助中小企業(yè)完成技術(shù)改造、產(chǎn)業(yè)升級方面具有無可比擬的優(yōu)勢。在優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境的過程當中，可針對不同客戶需求設(shè)計不同產(chǎn)品，為中小企業(yè)開辟出一條更加便捷、更加經(jīng)濟的融資融物渠道。幫助中國企業(yè)更好地 “走出去”，從而帶動國內(nèi)設(shè)備、技術(shù)、服務(wù)出口。

　　

　　第三，融資租賃促進了經(jīng)濟轉(zhuǎn)型以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，并在加速淘汰落后產(chǎn)能，加快提升我國高端制造業(yè)水平，緩解飛機、船舶、通訊設(shè)備、機械設(shè)備等高端制造業(yè)和資本密集型產(chǎn)業(yè)的資金壓力等方面發(fā)揮極其重要的作用。另外，在國家推進生態(tài)文明建設(shè)的過程中，淘汰落后產(chǎn)能、更新技術(shù)裝備等方面都需要大量的資金投入，這些資金需求通過金融租賃方式將得到有效解決。

　　

　　四、跨境融資租賃在“一帶一路”沿線國家面臨的主要問題

　　

　　(一)跨境融資存在法律、稅務(wù)、監(jiān)管等壁壘

　　

　　跨境融資租賃在 “一帶一路”沿線國家面臨諸多法律、稅務(wù)、監(jiān)管等方面的壁壘，一些國家關(guān)于融資租賃的相關(guān)法律很不健全，甚至個別國家沒有融資租賃的概念，將融資租賃簡單等同于一般租賃對待。一些國家預(yù)提所得稅稅率較高，以及融資租賃業(yè)務(wù)中預(yù)提所得稅納稅稅基是租金全額還是利息部分不明確。租賃業(yè)務(wù)牌照管理不規(guī)范，個別國家對本國企業(yè)和外資企業(yè)進行差異化對待。

　　

　　另一方面，在法律法規(guī)方面，我國還沒有出臺專門的融資租賃行業(yè)法律，相關(guān)適用條款分散在其他法律法規(guī)中。隨著行業(yè)迅速發(fā)展，有關(guān)法律法規(guī)細節(jié)的適用性不足問題凸顯，法律糾紛不斷，影響行業(yè)健康發(fā)展。租賃物登記方面，商務(wù)部開發(fā)上線了融資租賃登記公示查詢系統(tǒng)，可進行融資租賃物登記查詢，飛機、船舶等動產(chǎn)登記。由于監(jiān)管部門不同，信息缺乏整合，存在重復(fù)登記、查詢不便等現(xiàn)象，這些都給行業(yè)帶來了較大風險。行業(yè)標準方面，與融資租賃業(yè)相關(guān)的行業(yè)標準不完善，企業(yè)對融資租賃的一些專業(yè)屬性，如租賃物技術(shù)參數(shù)、殘值處理、會計核算等指標的把握存在偏差，相關(guān)內(nèi)容也缺乏依據(jù)與保護，制約了融資租賃業(yè)的發(fā)展。

　　

　　(二) 融資渠道相對單一，中資商業(yè)銀行、融資租賃企業(yè)境外融資成本較高

　　

　　目前，我國融資租賃企業(yè)的資金絕大部分來源于銀行短期貸款，盡管融資租賃企業(yè)也較重視金融債、點心債等渠道，但受融資條件、跨境使用、融資成本等限制，所能提供的資金量非常有限。融資租賃項目大多是中長期業(yè)務(wù)，銀行短期貸款與租賃業(yè)務(wù)期限不匹配，將給企業(yè)留下了流動性風險隱患。為降低流動性風險，部分企業(yè)開始嘗試租賃資產(chǎn)證券化、發(fā)行信托產(chǎn)品、引入保險資金、通過自貿(mào)區(qū)融入境外資金、通過 P2P 平臺出售租賃收益權(quán)等渠道，但由于受市場認可度、融資成本等因素限制，這些融資方式還未被租賃企業(yè)大規(guī)模運用，短期內(nèi)難以改變?nèi)谫Y租賃企業(yè)對銀行資金的依賴。

　　

　　中資商業(yè)銀行、融資租賃企業(yè)境外融資成本較高，無法與歐美等發(fā)達國家金融機構(gòu)競爭，匯兌風險較高。通常情況下，中資商業(yè)銀行、融資租賃企業(yè)向承租人提供的融資均為美元、歐元等可自由兌換貨幣，但一些海外承租人的收入主要為當?shù)刎泿牛页凶馊怂趪媾R巨大的通脹壓力和匯兌風險。

　　

　　五、對策及建議

　　

　　(一)建立并完善融資租賃行業(yè)制度，健全中國租賃行業(yè)運行監(jiān)管體系

　　

　　目前，國內(nèi)租賃行業(yè)的監(jiān)管處于多頭管理的局面，缺乏牽頭部門從整個租賃行業(yè)著眼制定相關(guān)管理辦法并協(xié)調(diào)解決行業(yè)發(fā)展中遇到的問題。具體來說，商務(wù)部負責外商投資租賃公司和內(nèi)資試點融資租賃公司的監(jiān)管，而銀監(jiān)會負責銀行及其他金融機構(gòu)下屬金融租賃公司的監(jiān)管。這就容易導致同一行業(yè)中存在兩套標準的問題。因此，建立一套統(tǒng)一的、健全的租賃業(yè)監(jiān)管制度，有利于促進租賃行業(yè)整體風險管控水平的提高。

　　

　　健全中國租賃行業(yè)運行監(jiān)管體系，應(yīng)從三個方面著手:一是明確銀監(jiān)會作為中國金融租賃機構(gòu)的監(jiān)管主體，并逐步將商務(wù)部所管轄的其他類租賃公司也納入銀監(jiān)會的監(jiān)管范圍內(nèi)。二是實行多手段監(jiān)管并不斷創(chuàng)新監(jiān)管模式，包括監(jiān)管主體對租賃機構(gòu)的監(jiān)管、社會公眾對租賃機構(gòu)的監(jiān)督與評價以及租賃行業(yè)和租賃機構(gòu)的自律監(jiān)管。三是在租賃市場準入標準、特定業(yè)務(wù)管理、風險管控、內(nèi)控制度建設(shè)以及市場退出標準等方面實現(xiàn)統(tǒng)一。上述建議應(yīng)納入法律框架中，借助法律的強制性和威懾力，保證行業(yè)監(jiān)管落實到實處并充分發(fā)揮其監(jiān)督約束作用。

　　

　　(二)升級業(yè)務(wù)模式，培養(yǎng)人才隊伍

　　

　　我國融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)模式目前基本以售后回租為主、直租為輔。而聯(lián)合租賃、杠桿租賃、結(jié)構(gòu)式參與租賃、混合性租賃等在國際上被普遍采用的業(yè)務(wù)模式，在國內(nèi)開展不多。部分融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)拓展中 “租長、租大、租集中”現(xiàn)象較普遍，客戶偏重于大型企業(yè)，造成目前行業(yè)資本消耗加速、業(yè)務(wù)同質(zhì)化嚴重、集中扎堆特定行業(yè)、同業(yè)競爭加劇等問題較突出。這些問題促使融資租賃業(yè)亟需向?qū)I(yè)化轉(zhuǎn)型，而拓展行業(yè)領(lǐng)域和優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)將是下一步融資租賃企業(yè)實現(xiàn)專業(yè)化發(fā)展的重點。

　　

　　與融資租賃行業(yè)的高速增長態(tài)勢相比，行業(yè)發(fā)展所需的專業(yè)技術(shù)人才、管理人才數(shù)量明顯不足。融資租賃行業(yè)涉及面寬、覆蓋域廣、交叉性強，要求從業(yè)人員具備金融、財務(wù)、法律等多方面的知識儲備，才能更好地為企業(yè)服務(wù)。人才的短缺導致部分企業(yè)不能有效開展業(yè)務(wù)，制約了行業(yè)的發(fā)展。目前，我國高等院校少有開設(shè)融資租賃專業(yè)，行業(yè)從業(yè)人員中極少有人經(jīng)過全面、系統(tǒng)地學習，普遍缺乏全面的專業(yè)知識。2014年，各級融資租賃行業(yè)協(xié)會相繼成立，行業(yè)人才培養(yǎng)機構(gòu)也在積極籌措建立，但總體上融資租賃行業(yè)的人才培養(yǎng)體系還比較薄弱，人才缺口問題在短時間內(nèi)將持續(xù)存在。

　　

　　(三) 加強對融資租賃工具利用的社會引導

　　

　　首先，很多企業(yè)對融資租賃產(chǎn)品了解較少，因此在出口商品、對外投資過程中還把信貸產(chǎn)品作為主要金融工具來使用。政府相關(guān)部門應(yīng)該對有產(chǎn)品出口或?qū)ν馔顿Y需求的企業(yè)進行融資工具指導，并把融資租賃產(chǎn)品作為主要融資工具之一。其次，作為融資租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)營主體，租賃企業(yè)自身在產(chǎn)品宣傳方面也有所欠缺，目前對租賃產(chǎn)品的宣傳還大多停留在小范圍的業(yè)務(wù)交流會、行業(yè)論壇等方式上。租賃企業(yè)應(yīng)重視對新媒體宣傳手段的利用，比如通過微博、微信等平臺發(fā)布租賃產(chǎn)品信息。

　　

　　作為與實體經(jīng)濟結(jié)合最為緊密的金融業(yè)態(tài)，融資租賃企業(yè)需要在這一輪經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級過程中找準定位，擬定適合自身發(fā)展的戰(zhàn)略，充分發(fā)揮自身聯(lián)結(jié)金融和產(chǎn)業(yè)的本質(zhì)和特色，加快推動創(chuàng)新發(fā)展，方能適應(yīng)經(jīng)濟新常態(tài)，為中國產(chǎn)品向 “一帶一路”沿線國家乃至更廣闊的市場出口提供有力支撐。

　　

　　來源：中國物價，作者：撒 莉、呂新元